Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu je jinak nazýván jako „zákon proti praní špinavých peněz“ nebo také jako „AML zákon“. Z uvedeného zákona a jiných souvisejících předpisů, vyplývají tzv. povinným osobám obsáhlé povinnosti.
Povinné osoby
Tyto subjekty jsou v AML zákonu uvedeny v § 2 (tzv. povinné osoby). Jedná se o podnikající osoby (fyzické i právnické), které v rámci své činnosti poskytují služby:
- obchodování s nemovitostmi
- poskytnutí sídla jiné právnické osobě
- směnárenské služby a obchody s použitým zbožím
- provozování sázkových her
- poskytování platebních služeb
- poskytování služeb daňového poradenství a účetní
- zprostředkování úvěrů a pojištění
- atd.
AML povinnosti
Ze zákona vyplývající povinnosti mají bránit zneužívání finančního systému k nelegál-ním aktivitám a zajistit transparentnost finančních operací. Jedná se následující povinnosti:
- oznámit FÚ kontaktní osobu (e-mailem nebo datovou schránkou)
- identifikace klienta při uzavírání obchodního vztahu (ověření totožnosti)
- vyhodnocování rizik (riziková analýza klientů a transakcí)
- monitoring transakcí (posuzování podezřelých operací a chování klienta)
- ohlašování podezřelých transakcí (povinnost oznámení na FÚ)
- archivace záznamů (nejméně 10 let od ukončení obchodního vztahu)
- školení a interní předpisy (zavedení vnitřních kontrolních systémů)
Nesplnění povinností
Pokud tzv. povinná osoba nesplní některé povinnosti, hrozí jí sankce. Výběr některých možných sankcí, viz níže:
- neoznámení kontaktní osoby: pokuta až 1.000.000 Kč
- neproškolování zaměstnanců: pokuta až 5.000.000 Kč
- nearchivování údajů 10 let: pokuta až 10.000.000 Kč
- neoznámení podezřelého obchodu: pokuta až 5.000.000 Kč
- uzavření obchodu bez identifikace klienta: pokuta až 1.000.000 Kč
Nový orgán pro boj proti praní peněz
Evropská unie posiluje boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu zříze-ním nového dozorového orgánu AMLA (Anti-Money Laundering Authority), který byl schválen Radou dne 30. května 2024. Tento orgán bude sídlit ve Frankfurtu a svou činnost zahájí v polovině roku 2025. Jeho hlavním cílem je zlepšit dohled nad dodržováním AML pravidel v celé EU, podpořit spolupráci mezi finančními zpravodajskými jednotkami a zajistit jednotný přístup v rámci členských států. AMLA vytvoří integrovaný dozorový mechanismus, který propojí národní regulátory a zvýší efektivitu dohledu nad povinnými subjekty, čímž pomůže zabránit přeshraničním finančním podvodům a zneužívání finančního systému k trestné činnosti.